一汽夏利遭问询:说明资产瑕疵是否影响交易重组 发布时间:2019-11-12 12:37:24

新浪财经讯10月17日,一汽李霞收到深交所的《关于天津一汽李霞汽车有限公司重组的询证函》。深交所对披露文件进行了事后审查,并分别询问了可持续经营能力、标的资产质量以及与控股股东的竞争情况。

深交所表示,此次交易后,公司将根据公司与南京博骏新能源汽车有限公司(以下简称“南京博骏”)签订的股东协议,协助合资公司申请汽车生产资质。届时,公司将不再具备车辆生产资质,不能继续从事车辆生产业务。该公司表示,将对其后续汽车业务计划进行深入讨论。如果继续从事其他与车辆有关的业务,生产和制造方面的问题可以通过委托一家合资公司承包制造来解决。此次交易后,一汽李霞仍可通过控股或参股公司从事汽车销售、物流等业务。

深圳证券交易所要求:1 .交易完成后说明公司的主要业务;2.公司发展现有业务和开拓新业务的具体计划;3.本次交易对公司持续经营能力的影响,并说明本次交易是否会在公司重组后产生现金、股权资产或无特定业务;4.公司是否有不能委托合资公司进行合同制造的风险?5.交易完成后,如果公司继续从事汽车销售、物流等业务,公司与其控股股东之间会有竞争吗?

深圳证券交易所表示:1 .该报告显示,参与这项交易的一些土地和房地产存在缺陷。就土地而言,本次交易涉及的工业用地总面积为304,833.70平方米,其中104,002.8平方米因土地使用权分割尚未颁发土地权属证书,占标的资产总土地面积的34%。在房地产方面,本次交易涉及的房地产总面积为213,212.10平方米,其中17个房地产尚未取得房地产权证,总面积为153,658.79平方米,占标的资产所有建筑总面积的72.02%。2.南京博骏新能源汽车有限公司关于投资设立合资企业的承诺书和确认书声明,一汽李霞对合资企业成立后未能取得上述土地权属证书和房地产权属证书不承担任何责任。一汽李霞应根据目标资产的具体情况,在合营企业成立后30天内将目标资产转让给合营企业,并在合营企业成立后12个月内完成向合营企业的目标资产转让,依法办理产权转让手续。如果一汽李霞在合资公司成立后30天内未能向合资公司转让和交付目标资产,或在合资公司成立后12个月内未能完成以合资公司名义进行的目标资产产权转让登记,南京博骏有权行使救济措施。

深圳证券交易所要求:1 .以表格形式逐一披露存在产权缺陷的土地和房地产尚未取得相关产权证书的原因、账面价值、评估价值和比例、办理产权证书的进展情况、应履行的程序以及今后解决产权缺陷应采取的措施;2.邀请独立财务顾问出具验证意见,验证意见是否符合《重组管理办法》第十一条第四款的规定;3.上述土地和房地产的缺陷是否会影响公司依法办理上述土地和房地产的转让手续;4.结合南京博骏有权行使救济措施的相关情况,说明相关资产负债表的确认时间和标准依据,明确说明该报表对公司财务状况的影响。5.解释如果在南京博县采取救济措施,公司可能必须承担的最大损失。

深圳证券交易所表示:1 .报告显示,交易价格基于相关资产的评估价值。资产法评估总资产为9.119266亿元,负债为4.065亿元,净资产为5.05426亿元。评估值为3.888158亿元,升值率为374.09%。其中,以房屋为主的固定资产评估值为6.398773亿元,以土地使用权为主的无形资产评估值为2.717985亿元。2.该交易涉及4.065亿负债务的转移,并已获得相关债权人的同意书。报告指出,如果债务转让协议未能成功签署,仍将导致相关债务无法转让给合资公司的风险。

深圳证券交易所要求1。结合缺陷土地和房地产的实际情况,说明相关土地和房地产的缺陷是否会影响本次交易的定价和具体实施;2.按照准则26第20条的规定,补充披露相关债权债务信息以及相关债务转让协议与同意书之间的有效关系,并请律师核对并发表意见。

深交所表示:2011年7月8日,公司控股股东中国第一汽车有限公司做出如下不可撤销的承诺:成立后五年内将通过资产重组或其他方式整合汽车生产业务,解决与一汽李霞同行的竞争问题。承诺仍处于逾期履行状态,一汽2016年提出的“承诺期再延期三年作为过渡期”的时间点也将于2019年6月到期。

深交所要求在重组后,基于公司的主要业务和与控股股东的沟通,解释竞争对手竞争承诺的履行情况。

此外,深交所要求公司对此交易进行解释:1 .说明本次交易是否会影响公司当期损益和期初未分配利润;2.该交易对公司资产负债表和损益表的影响;3、说明合资公司的长期股权投资后续会计科目及后续计量方法;4.如有相关部门要求偿还的土地贷款资金、滞纳金、税费等相关费用,说明是否考虑风险,是否计提预计负债,并说明编制相关审核准备和审核报告时可能承担的最大损失;5.说明评估报告中仅选择资产法作为评估方法的理由和合理性,以及是否符合《重组管理办法》第二十条第三款的规定。请独立的财务顾问和评估人员检查并表达他们的意见。6、交易对手的支付能力和资金来源。

来源:新浪财经

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